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Diritto commerciale e diritto tributario (T) - Modulo Diritto tributario

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Commercial law and Tax Law (T) - Module: Tax Law (T)

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Anno accademico 2020/2021

Codice attività didattica
MAN0028B
Docente
Mario Grandinetti (Titolare dell'insegnamento)
Corso di studio
AMMINISTRAZIONE AZIENDALE - percorso: Economia Aziendale
AMMINISTRAZIONE AZIENDALE - percorso: Digital Economy
Anno
2° anno
Tipologia
Caratterizzante
Crediti/Valenza
6
SSD attività didattica
IUS/12 - diritto tributario
Erogazione
E-learning
Lingua
Italiano
Frequenza
Online
Tipologia esame
Scritto
Tipologia unità didattica
modulo
Corso integrato
Diritto commerciale e diritto tributario (T) - Corso integrato (MAN0028)
Propedeutico a
Diritto pubblico e Diritto Privato. Si veda il regolamento del corso di studi.
Public Law and Private law. See the rules of the specific course at this link http://www.amministrazione-aziendale.unito.it/do/home.pl/View?doc=statiche/presentazione/Propedeuticita.html

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Sommario del corso

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Obiettivi formativi

L'insegnamento si propone l'obiettivo di far acquisire allo studente gli strumenti principali per comprendere l'attuale sistema tributario per gli aspetti prettamente giuridici.

The purpose of the course is to offer students a basic preparation about general principles of tax law (general part) and main Italian taxes (specific part) in a national, international and European perspective.

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Risultati dell'apprendimento attesi

Conoscenza e capacità di comprensione.

Gli studenti acquisiscono conoscenze e capacità di comprensione del vigente sistema tributario

Capacità di applicare conoscenza e comprensione.

Gli studenti sono in grado di applicare correttamente gli istituti generali del diritto tributario e la disciplina positiva dei singoli tributi a casi concreti semplici.

Autonomia di giudizio.

Gli studenti acquisiscono capacità critica nel valutare le soluzioni date alle problematiche tributarie dai vari operatori del settore (amministrazione finanziaria, giurisprudenza, professionisti, studiosi).

Abilità comunicative e capacità di apprendimento.

Gli studenti sono in grado di discutere elementari problemi e prospettare soluzioni. Gli studenti acquisiscono i fondamenti metodologici per la ricerca giuridica in materia tributaria e sono in grado di svolgere approfondimenti sui temi trattati durante il corso.

1) Students gain knowledge and can comprehend the actual tax

2) Students can correctly apply general principles of tax law and positive discipline of single taxes to easy and real tax cases; 3) Students acquire critical capacity to evaluate solution of tax problems provided by tax administration, jurisprudence, doctrine; 4) Students can discuss elementary problems and provide solutions 5) Students gain methods of research in tax-law matters and can conduct basic examinations about issues discussed during the course.

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Programma

Il corso si articola in due sezioni. La prima avrà per oggetto i principi fondamentali del diritto tributario. Nella seconda sezione si tratterà dei tributi nel sistema vigente e della funzione di accertamento e di riscossione dei tributi. Particolare attenzione verrà dedicata alla determinazione del reddito d' impresa.

 Prima sezione

Il concetto giuridico di tributo. I vari tipi di tributo: imposte, tasse e contributi. Tributi erariali e tributi degli enti minori. Le imposte in particolare: imposte dirette e imposte indirette; imposte dirette sul reddito e sul patrimonio; imposte dirette a base reale e a base personale; altre forme di imposizione diretta. I principi costituzionali in materia tributaria. Cenni agli aspetti comunitari ed internazionali. Le fonti normative e la riserva di legge in materia tributaria (art. 23 Cost.). Il principio della capacità contributiva (art. 53 Cost.) e la progressività nel sistema tributario. L'interpretazione del diritto tributario. La potestà impositiva e le posizioni soggettive attive. Le posizioni soggettive passive: contribuente di diritto e di fatto; la solidarietà tributaria; la responsabilità tributaria; la sostituzione nel debito di imposta. L'applicazione della norma tributaria. La dichiarazione tributaria. La liquidazione ed il controllo formale della dichiarazione.

Seconda sezione

L'imposta sul reddito delle persone fisiche (IRPEF). L'imposta sul reddito delle società (IRES). L'imposta sul valore aggiunto (IVA).

General part

Sources of tax law: Italian domestic sources, international sources and European sources; measures of coordination among different levels of rules and resolution of conflicts.

Constitutional principles.

The tax rule.

Objective and subjective aspects of taxation: basic tax premises; taxable basis; tax rates; active positions of subjects; taxpayers; joint liability; the substitutes; responsible subjects.

Tax obligation and its occurrences.

Actuation of the tax rule: the self-assessment system; tax returns; settlement and formal check of tax returns.

Tax collection: direct deductions; direct payments; tax rolls; credits; reimbursements.

Tax evasion and tax avoidance.

Special part: Individual taxation; Company Taxation and Value added Tax.

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Modalità di insegnamento

Lezioni del docente ed esercitazioni sia del docente sia del tutor di riferimento del corso.

Lessons and practice exercices

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Modalità di verifica dell'apprendimento

 

A causa delle misure restrittive adottate per contrastare il virus Covid-19, tutti gli appelli si svolgeranno in modalità orale, in presenza o tramite l’applicazione Webex. Gli studenti iscritti all’appello riceveranno pertanto tramite Esse3 un invito a partecipare alla sessione Webex. Quando le condizioni sanitarie lo permetteranno, la modalità tornerà ad essere quella scritta (vedi sotto). 

L'esame consiste in una prova scritta.

La prova scritta è divisa in due parti.

Una prima parte con 21 domande, ciascuna con 3 risposte predefinite: il candidato deve "barrare" quella ritenuta corretta.

Tempo assegnato allo studente per rispondere: 25 minuti.

Relativamente a ciascuna domanda, il candidato riceve:

 +1 (più 1) nel caso di risposta corretta;

  0 (zero) nel caso di omessa risposta;

 -0,5 (meno 0,5) nel caso di risposta errata.

Una seconda parte con 2 domande aperte, con spazio predefinito, con una valutazione massima fino a 10 punti. Tempo assegnato allo studente 25 minuti.

Il voto che viene assegnato è pari al punteggio attribuito, con arrotondamento, nel caso in cui sia presente una frazione di punto, all'unità superiore (es.: 17,5 = 18).

Supera la prova scritta il candidato che totalizza almeno 18 punti.

I candidati che conseguono un punteggio inferiore a 18 sono dichiarati bocciati.

I candidati che superano la prova scritta (avendo conseguito un punteggio compreso tra 18 e 30 e lode) possono alternativamente:

- chiedere la diretta e immediata registrazione del voto conseguito;

- rifiutare il voto;

Nella prova scritta, domande e risposte sono articolate in modo tale da valutare sia la preparazione di base dello studente su entrambe le parti (generale e speciale) del diritto tributario oggetto del programma, sia la capacità dello studente di applicare a casi concreti elementari quanto appreso in teoria.

 

 

Oral exam.

The exam consists in a written test.

The written test allow the students to achieve a maximum score of 30/30 with laude.

In the written test, questions and answers are articulated so as to evaluate both the students' basic knowledge on the general and the special part of Tax Law (which form part of the program), and the students' ability to apply what they have learnt to simple practical cases.

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Attività di supporto

Esercitazioni specifiche con tutorship online

Tutorship online

 

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Testi consigliati e bibliografia

AA.VV., Fondamenti di diritto tributario, Padova, Cedam, 2020.

Lo studio del manuale va in ogni caso accompagnato con la lettura e la diretta conoscenza delle norme contenute nel D.P.R. 22-12-1986, n. 917 (in tema di IRPEF ed IRES), nonché nel D.P.R. 26-10-1972, n. 633 e negli articoli da 37 a 56 del D.L. 30-8-1993, n. 331, convertito nella legge 29-10-1993, n. 427 (in tema di IVA).

 

AA.VV., Fondamenti di diritto tributario, Padova, Cedam, 2020.

it is in any case necessary a deep knowledge of D.P.R. n. 917/1986 concerning Individual Income Tax and Corporate Income Tax (IRPEF and IRES) and of D.P.R. n. 633/1972 and artt. 37-56 D.L. n. 331/1993, conv. L. n. 427/1993 concerning Value-added Tax (IVA).

 

Registrazione
  • Aperta
    Apertura registrazione
    01/03/2020 alle ore 00:00
    Chiusura registrazione
    31/12/2022 alle ore 23:55
    Oggetto:
    Ultimo aggiornamento: 25/06/2020 08:51
    Location: https://www.amministrazione-aziendale.unito.it/robots.html
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