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Oggetto:
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Diritto commerciale e diritto tributario (T) - Modulo Diritto tributario

Oggetto:

Commercial law and Tax Law (T) - Module Tax Law

Oggetto:

Anno accademico 2016/2017

Codice dell'attività didattica
MAN0028B
Docenti
Prof. Mario Grandinetti (Titolare del corso)
Alessandro Terzuolo (Tutor)
Corso integrato
Anno
2° anno
Tipologia
Caratterizzante
Crediti/Valenza
6
SSD dell'attività didattica
IUS/12 - diritto tributario
Modalità di erogazione
E-learning
Lingua di insegnamento
Italiano
Modalità di frequenza
Online
Tipologia d'esame
Orale
Propedeutico a
Diritto pubblico e Diritto Privato. Si veda il regolamento del corso di studi.
Public Law and Private law. See the rules of the specific course at this link http://www.amministrazione-aziendale.unito.it/do/home.pl/View?doc=statiche/presentazione/Propedeuticita.html

Oggetto:

Sommario del corso

Oggetto:

Obiettivi formativi

L'insegnamento si propone l'obiettivo di far acquisire allo studente gli strumenti principali per comprendere l'attuale sistema tributario per gli aspetti prettamente giuridici.

The purpose of the course is to offer students a basic preparation about general principles of tax law (general part) and main Italian taxes (specific part) in a national, international and European perspective.

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Risultati dell'apprendimento attesi

Conoscenza e capacità di comprensione.

Gli studenti acquisiscono conoscenze e capacità di comprensione del vigente sistema tributario

Capacità di applicare conoscenza e comprensione.

Gli studenti sono in grado di applicare correttamente gli istituti generali del diritto tributario e la disciplina positiva dei singoli tributi a casi concreti semplici.

Autonomia di giudizio.

Gli studenti acquisiscono capacità critica nel valutare le soluzioni date alle problematiche tributarie dai vari operatori del settore (amministrazione finanziaria, giurisprudenza, professionisti, studiosi).

Abilità comunicative e capacità di apprendimento.

Gli studenti sono in grado di discutere elementari problemi e prospettare soluzioni. Gli studenti acquisiscono i fondamenti metodologici per la ricerca giuridica in materia tributaria e sono in grado di svolgere approfondimenti sui temi trattati durante il corso.

1) Students gain knowledge and can comprehend the actual tax

2) Students can correctly apply general principles of tax law and positive discipline of single taxes to easy and real tax cases; 3) Students acquire critical capacity to evaluate solution of tax problems provided by tax administration, jurisprudence, doctrine; 4) Students can discuss elementary problems and provide solutions 5) Students gain methods of research in tax-law matters and can conduct basic examinations about issues discussed during the course.

Oggetto:

Modalità di insegnamento

Lezioni del docente ed esercitazioni sia del docente sia del tutor di riferimento del corso.

Lessons and practice exercices

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Modalità di verifica dell'apprendimento

Modalità orale

Oral exam

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Attività di supporto

Esercitazioni/E-tivities specifiche con tutorship online

e-tivities tutorship online

 

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Programma

Il corso si articola in due sezioni. La prima avrà per oggetto i principi fondamentali del diritto tributario. Nella seconda sezione si tratterà dei tributi nel sistema vigente e della funzione di accertamento e di riscossione dei tributi. Particolare attenzione verrà dedicata alla determinazione del reddito d' impresa.

 Prima sezione

Il concetto giuridico di tributo. I vari tipi di tributo: imposte, tasse e contributi. Tributi erariali e tributi degli enti minori. Le imposte in particolare: imposte dirette e imposte indirette; imposte dirette sul reddito e sul patrimonio; imposte dirette a base reale e a base personale; altre forme di imposizione diretta. I principi costituzionali in materia tributaria. Cenni agli aspetti comunitari ed internazionali. Le fonti normative e la riserva di legge in materia tributaria (art. 23 Cost.). Il principio della capacità contributiva (art. 53 Cost.) e la progressività nel sistema tributario. L'interpretazione del diritto tributario. La potestà impositiva e le posizioni soggettive attive. Le posizioni soggettive passive: contribuente di diritto e di fatto; la solidarietà tributaria; la responsabilità tributaria; la sostituzione nel debito di imposta. L'applicazione della norma tributaria. La dichiarazione tributaria. La liquidazione ed il controllo formale della dichiarazione.

Seconda sezione

L'imposta sul reddito delle persone fisiche (IRPEF). L'imposta sul reddito delle società (IRES). L'imposta sul valore aggiunto (IVA).

General part

Sources of tax law: Italian domestic sources, international sources and European sources; measures of coordination among different levels of rules and resolution of conflicts.

Constitutional principles.

The tax rule.

Objective and subjective aspects of taxation: basic tax premises; taxable basis; tax rates; active positions of subjects; taxpayers; joint liability; the substitutes; responsible subjects.

Tax obligation and its occurrences.

Actuation of the tax rule: the self-assessment system; tax returns; settlement and formal check of tax returns.

Tax collection: direct deductions; direct payments; tax rolls; credits; reimbursements.

Tax evasion and tax avoidance.

Special part: Individual taxation; Company Taxation and Value added Tax.

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Testi consigliati e bibliografia

 F. Tesauro, Compendio di Diritto Tributario, Torino, Utet, 2016, per le parti indicate dal docente.

Lo studio del manuale va in ogni caso accompagnato con la lettura e la diretta conoscenza delle norme contenute nel D.P.R. 22-12-1986, n. 917 (in tema di IRPEF ed IRES), nonché nel D.P.R. 26-10-1972, n. 633 e negli articoli da 37 a 56 del D.L. 30-8-1993, n. 331, convertito nella legge 29-10-1993, n. 427 (in tema di IVA).

Le slides proiettate durante il corso sono disponibili nel testo:

R. Cordeiro Guerra, Corso di Diritto Tributario, Schemi didattici di supporto alle lezioni. Giappichelli, 2016.

Inoltre, per le esercitazioni, è possibile utilizzare L. Del Federico, Esercizi, Casi e Materiali. Giappichelli, 2016, Seconda edizione.

Compendio di Diritto Tributario, Torino, Utet, 2016.

Specific part:F. TESAURO, Istituzioni di indicato tributario, Utet, Torino, 2016 ; it is in any case necessary a deep knowledge of D.P.R. n. 917/1986 concerning Individual Income Tax and Corporate Income Tax (IRPEF and IRES) and of D.P.R. n. 633/1972 and artt. 37-56 D.L. n. 331/1993, conv. L. n. 427/1993 concerning Value-added Tax (IVA).

Slides are available on: R. Cordeiro Guerra, Corso di Diritto Tributario, Schemi didattici di supporto alle lezioni. Giappichelli, 2016.

Moreover, for the training and exercises see L. Del Federico, Esercizi, Casi e Materiali. Giappichelli, 2016.

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Altre informazioni

http://elearning.moodle2.unito.it/management/course/view.php?id=1681
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Ultimo aggiornamento: 25/11/2016 11:54
Location: https://www.amministrazione-aziendale.unito.it/robots.html
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